这两天，我们请王旭律师为团队分享高净值客户们可能会感兴趣的CRS、遗产税，以及资金出境的话题。
在CRS部分，他讲到一个很多人忽视的可能性：你投资境外股市，全年结算后发现亏损，但依然可能要交税！
想象一下这个场景：
你在香港的券商账户里，去年一边炒着美股港股，一边拿着些蓝筹股的分红。
一顿操作猛如虎，年底一算，买卖股票净亏了50万。心在滴血。
好在持有的几家大公司挺给力，稳稳收到了30万股息。稍感安慰。
当你想着“整体亏了20万，总不用交税了吧”的时候，税务局的算法可能让你当场石化：
1. 炒股的亏（-50万）：这叫“财产转让所得”。目前，这笔亏损大概率是个“哑巴亏”——它不能用来冲抵你其他类型的收入，自己默默待着。
2. 股息的红（+30万）：这叫“利息、股息、红利所得”。好了，这是另一个独立的“税务篮子”，适用**20%**的税率。
神奇的结果：尽管你的总账户净亏损20万，但税务局很可能就盯着那30万股息，让你补上6万的个人所得税。
这就好比你去超市，买菜花了50元（亏损），买酒赚了30元（盈利），超市保安却只因为你“赚了酒钱”而让你付出门费。
亏钱还要交税，是不是比窦娥还冤！
于是，很多投资美股的朋友就开始直接在“美国券商”那边开户，理由是：美国那边不会和中国进行CRS和FATCA申报。
我在课程上，也向王旭律师提了这个疑问，他回答是：你不知道中美之间也会有税收协定和税务信息交换通道吗？
哪怕中美关系都好像要决裂了，但是在税务和追逃这两项合作上，一直没有停过。
你觉得自己在美国券商那边开户就能避免CRS交税？至少律师是不敢这么跟你确认的。
那有没有明确可以至少“递延”税务的境外投资方式呢？还真的有，套马甲。
这个“马甲”就是——投资相连保险（简称“投连险”）。你可以把它理解为一个高级的、自带税务优化功能的“投资大钱包”。
把你要投资境外基金的钱，放进这个“钱包”里，再由它去买基金，效果就大不同了：
只要投资收益（无论是基金分红还是买卖价差）不提取到你的个人银行卡，一直在这个“钱包”里利滚利，税务局目前通常不会视为你“已拿到手”。CRS虽然会报告这个“钱包”变大了，但你可以理直气壮地说：“钱还没落袋呢！”纳税时间，由你掌控。
在“投连险”这个大家庭里，所有基金的赚钱和亏钱、分红和损失，先自己关起门来算总账。亏的钱可以直接抵消赚的钱。
最后，税务局只看这个“钱包”年底比年初净增加了多少。这样一来，前面那种“亏钱还要为分红交税”的憋屈事，就基本不存在了。
你可以自主选择什么时候从“钱包”里拿钱出来花：
收入高、税率高的年份？坚决不取，让钱在里面继续滚雪球。
退休后收入低了？或者税务身份变更了？就可以慢慢取，甚至可能利用免税额度。
这也是这些年投连险又重新热起来的原因，并且很多投资移民的高净值家庭在投资2700W资金时，也会优先选择投连险平台的重要原因。
聪明地赚钱，智慧地守钱。
文章评论